香港永久性居民購買自住二手物業費用一覽

購買自住物業是人生一件大事,也是一筆不小的交易。這其中涉及費用除去房價外,包括稅及中介律師費等,如果使用按揭,可能會需要按揭保費。本文介紹香港永久性居民購買自住物業所涉及的部分主要費用。

爲簡單其見,本文假設某香港永久性居民且為固定受薪人士A先生購買價格爲400萬港幣二手物業一套,此物業爲A先生第一套物業,並且賣家與A先生並無其他關係。此文以此爲例子,計算所需稅費。請注意,此文僅提供參考信息,並不能保證信息準確,如果需要準確物業費用信息,請諮詢專業人士。

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從價印花稅

印花稅是需要上繳給香港政府的與物業交易相關的一項稅。

從價印花稅費率可由收費表 http://www.gov.hk/tc/residents/taxes/docs/IRSD123%28C%29.pdf 查詢。這裏面有較高的第1標準,和較低的第2標準,適用於不同情況。

因A先生爲香港永久性居民,且此物業爲A先生第一套物業,參考 http://www.ird.gov.hk/chi/faq/avd.htm

第1標準稅率不適用於在簽立購買住宅物業的買賣協議或售賣轉易契時,買方或承讓方為代表自己行事的香港永久性居民(或他為房屋委員會的租戶或認可住客,透過「租者置其屋計劃」取得該住宅物業),及沒有在香港擁有任何其他住宅物業;在此情況下,較低的「從價印花稅」稅率(第2標準)將適用。

我們假設A先生可以享受第2標準的稅率。

根據收費表所列,A先生需要上繳印花稅港幣9萬元(HKD90,000)。此部分稅一般由買家A先生的代表律師代理A先生處理上繳事宜。

中介費

A先生尋找物業,簽訂臨時合約等過程中通過B房產中介服務。一般來說,買方中介費爲房價1%。

A先生在適當時機,支付A先生的中介B中介費港幣4萬元(HKD40,000)

律師費

現時香港房產交易律師費率很低,遠低於中介費用。

此處,假使A先生僱傭的律師C收取律師費港幣6,500元(HKD6,500)

按揭保費

現時根據由香港金融管理局的指引,香港銀行對於樓價低於700萬港元的自住物業按揭貸款須遵守六成按揭上限的規定。

但四成首期對於大部分首次置業人士,壓力頗大。以協助市民安居置業,香港按揭證券有限公司於1999年3月推出按揭保險計劃。在按揭保險計劃下,合資格置業人士可享受高於六成的按揭,但須負擔按揭保險保費,現時費率可參考 http://www.hkmc.com.hk/chi/online_tools/mortgage_insurance_programme/Annex-1-Chinese.pdf

假設A先生購買此物業時使用銀行按揭,並且合資格參與按揭保險計劃。假設A先生獲得D銀行85%按揭(按揭成數60%+通過按揭保險計劃25%),按揭還款期限爲30年,且A先生選擇按揭保險費用按揭一次付清(不需加借)。根據費率參考表格,A先生需要支付佔貸款額之百分比為3.05%按揭保險保費共港幣10萬3,700元(HKD103,700)

另外,銀行一般會提供客戶不同成數的按揭保險費率優惠,假設A先生獲得銀行按揭保險六成優惠,A先生只須支付按揭保險保費HKD62,220 (即HKD 103,700 x 60%)。

總結

A先生在物業交易過程中可能還需要其它小額費用,此處我們暫不討論。另外按揭利率費用我們此處也不計算。

如上所述,A先生需要負擔的費用總和爲

90,000 + 40,000 + 6,500 + 62,220 = HKD198,720

也即約為總物業價格的198,720 / 4,000,000 ~= 5%

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